Начисление и выплата отпуска по беременности и родам (в полном кадровом учете)

В Бухгалтерии для Украины начисление отпуска по беременности и родам реализовано через документ Начисление зарплаты. Расчет среднедневной заработной платы в программе не автоматизирован, потому суммы рассчитываются вручную и вводятся в документ начисления.
Более детально процесс начисления и необходимые настройки описаны ниже.

1. Создание нового начисления:

1.1. Для начисления отпуска по беременности и родам в плане видов расчета «Начисления» (раздел «Зарплата и кадры», группа «Справочники и настройки») необходимо создать новое начисление, указав категорию «Отпуск в связи с беременностью и родами».

1.2. По указанной категории автоматически заполнятся параметры начисления на вкладках «Налоговый и бух. учет» и «Отчеты», но при необходимости могут быть отредактированы пользователем.

1.3. Способ отражения по умолчанию используется «Отражения больничных за счет ФСС» и также может быть изменен пользователем.

2. Начисление отпуска по беременности и родам:

2.1. Начисление отпуска по беременности и родам рекомендуется делать при очередном начислении заработной платы. После автоматического заполнения документа «Начисление зарплаты» плановыми начислениями, следует «Добавить» строки с начислением «Отпуск в связи с беременностью и родами», сумма начисления рассчитывается вручную. За каждый месяц добавляется отдельная строка.

2.2. После заполнения табличной части документ необходимо «Пересчитать».

Обратите внимание! Доначисление до минимальной базы в расчете ЕСВ ФОТ происходит только за текущий месяц. Если за период пребывания в отпуске по беременности и родам есть необходимость провести доначисление ЕСВ ФОТ, рекомендуется на вкладку «Начисление» добавить вид начисления «Отпуск в связи с беременностью и родами» без указания суммы начисления и нажать кнопку «Рассчитать».

3. Поступление средств за счет ФСС:

3.1. Для отражения поступления средств за счет ФСС создается документ «Списание с банковского счета» с видом операции «Поступления средств от ФСС».

3.2. Счет учета с контрагентом указывается 378 счет. По команде «Добавить» следует указать статью расчетов ФСС «Помощь по беременности и родам».

4. Выплата средств за счет ФСС:

4.1. Для выплаты помощи по беременности и родам от ФСС необходимо создать новый вид выплаты, например «Выплата помощи по беременности и родам», с установленным флагом «Расчет НДФЛ и ЕСВ». В перечне начислений указать начисление «Отпуск в связи с беременностью и родами».

4.2. В документе «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») указывается в поле «Выплачивать» - «Выплата помощи по беременности и родам». После - нажать кнопку «Заполнить» и «Рассчитать».

4.3. Далее на основании «Ведомости в банк» создать документ «Списание с банковского счета» для перечисления средств сотруднику, и по кнопке «Документы по налогам» создать документы для перечисления ЕСВ ФОТ.

5. Анализ данных:

5.1. Проанализировать данные можно с помощью отчета ОСВ по счету 663, 378.

6. Отражение отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет:

6.1. В «Бухгалтерии 2.0» полноценного учета рабочего времени не реализовано, следовательно, нет возможности отразить пребывание сотрудника в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. Так как пребывание в отпуске по уходу за ребенком не оплачивается, следует приостановить начисление по окладу документом «Кадровый перевод» с установленным флагом «Изменить условия оплаты труда» и в колонке «Размер» очистить значения.