Начисление и выплата по больничному листу в конфигурации Бухгалтерия для Украины редакции 2.0 (в полном кадровом учете)

В Бухгалтерии для Украины начисление по больничному листу реализовано через документ Начисление зарплаты. Расчет среднедневной заработной платы в программе не автоматизирован, потому суммы рассчитываются вручную и вводятся в документ начисления.
Более детально процесс начисления и необходимые настройки описаны ниже.

Для начисления больничных предназначены виды начислений «Оплата больничных (за счет предпр.)», «Оплата больничных (за счет ФСС.)». Увидеть их можно в разделе «Зарплата и кадры» - «Справочники и настройки» - «Начисления». (см. рис. 1)

Рис. 1. Начисления.

Для этих начислений по умолчанию заданы специальные способы отражения, которые при необходимости могут быть изменены пользователем. (см. рис. 2)

Рис. 2. Способы отражения зарплаты в регламентированном учете.

1. Начисление по больничному листу:

1.1. Начисление по больничному листу рекомендуется делать при очередном начислении заработной платы. Сначала заполняются основные начисления по кнопке «Заполнить» или «Подбор», а после - добавляются вручную строки по больничным. Дата начала и окончания редактируется также вручную. (см. рис. 3)

1.2. После заполнения табличной части документ необходимо «Пересчитать».

Рис. 3. Начисление по больничному листу.

2. Выплата средств за счет предприятия:

2.1. Для выплаты больничных за счет предприятия, следует создать документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») и заполнить по выплате «Очередная выплата». Сумму больничных отредактировать вручную, указав сумму равную больничным за счет предприятия, так как автоматически система подтянет в том числе сумму больничных за счет ФСС. (см. рис. 5)

Обратите внимание! В системе реализован механизм вычета налогов из зарплаты только по 661 счету, поэтому сумму с 663 счета следует выплачивать сотруднику в полном размере, во избежание развернутого сальдо между счетами 661 и 663.

Рис. 5. Ведомость в банк (Очередная выплата).

2.2. При выплате «Очередная выплата», на вкладке «НДФЛ», сумма НДФЛ будет разделена на отдельные налоговые периоды, согласно данным «Начисления зарплаты». По ВЗ налоговый период всегда равен месяцу выплаты. (см. рис. 6)

Рис. 6. Ведомость в банк, данные НДФЛ.

2.3. 2.3. Для фактической выплаты сотруднику, на основании «Ведомости в банк» создается «Списание с банковского счета». Для перечисления налогов создаются документы по кнопке «Документы по налогам».

3. Поступление средств за счет ФСС:

3.1. Для отражения поступления средств за счет ФСС создается документ «Поступление на банковский счет» с видом операции «Поступления средств от ФСС».

3.2. Счет учета с контрагентом указывается 378 счет. По кнопке «Добавить» следует указать статью расчетов ФСС «Оплата больничных». (см. рис. 7)

Рис. 7. Поступление на банковский счет (Поступление средств от ФСС).

4. Выплата средств за счет ФСС:

4.1. Для выплаты больничных за счет ФСС необходимо создать новый вид выплаты, например «Больничный за счет ФСС». В перечне начислений указать начисление «Оплата больничных за счет ФСС» (см. рис. 8).

Рис. 8. Создание вида выплаты «Больничный за счет ФСС».

4.2. В документе «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») указывается в ячейке «Выплачивать» - «Больничный за счет ФСС». После - нажать кнопку «Заполнить».

Рис. 9. Ведомость в банк (выплата средств за счет ФСС).

4.3. Далее на основании «Ведомости в банк» создать документ «Списание с банковского счета» для перечисления больничных, и по кнопке «Документы по налогам» создать документы для перечисления налогов.