Лекторий

Приглашаем бухгалтеров и руководителей на онлайн-семинар «Лекторий»!

Налог на прибыль за год: составление налоговой отчетности

21 февраля 2024 г.

Стоимость просмотра ОНЛАЙН-СЕМИНАРА:

• БЕСПЛАТНO
  Для пользователей программ автоматизации бизнеса, у которых есть действующий на дату проведения семинара договор сопровождения ПРОФ и выше (для 1-го человека).

• 300 грн. с НДС для других участников.

В ПРОГРАММЕ ОНЛАЙН-СЕМИНАРА "ЛЕКТОРИЙ":

• Правила подачи и заполнения декларации по налогу на прибыль
• Срок, форма, правила подачи
• Размер предприятия: микро-, малое, среднее или большое. Почему это важно? "Малодоходник" и "высокодоходник" – как это влияет на отказ от разниц
• Финотчетность вместе с декларацией. Какие риски представления финотчетности не по "своей" форме
• Срок отчетности – дата (помним о високосном году!) и предельном времени. Способы представления. Куда подавать в случае смены местонахождения
• Форма: изменения. Кого касаются новые строчки. Какой идентификатор используем отчитываясь за 2023 год?
• Правила заполнения декларации – строка за строкой
• Шапка декларации. Как определить базовый период. Кто проставляет особые отметки в поле 10
• Какие данные финотчетности переносим в декларацию. Типичные ошибки заполнения строк 01 и 02 декларации по рейтингу налоговиков. Какие отклонения в округлении допустимы. Методрекомендации проверок ГНС.
  Особенности заполнения, если в 2023 году были на спецправилах 2%.
  Можно ли не показывать ущерб по бухучету (в строке 02)?
• Разницы (строка 03). Отказ от разниц: кто вправе за 2023 год не применять разницу. Как принять решение – образец приказа. Особенности для тех, кто в 2023 году был на ставке 2% единого налога и вернулся на общую. Какие разницы действуют даже при отказе от разниц.
  Приложение РИ и примеры расчета разниц. Список разниц, которые суть "годовые" (поквартально не применяются)
• Амортизационная разница. Приложение АМ. Типичные ошибки при заполнении. Особые правила для МНМА. Приостановка амортизации из-за простого – нужно или нет, позиция ГНС. Разница по продаже и ликвидации основных средств. Особенности для ЕН 2%
• Разница по резерву сомнительных долгов, безнадежной дебиторской задолженности. В случае прощения долга можно ли применить уменьшительную разницу?
• Разница по резервам. Почему рискованно не создавать резерв отпусков?
• Перенос ущерба прошлого года как разницы
• Актуальные вопросы заполнения декларации по налогу на прибыль за год в программах автоматизации бизнеса
• Заполнение декларации по прибыли после перехода с ЕН 2% в программах для автоматизации бизнеса
• Основные особенности заполнения Декларации после перехода с ЕН 2%
• Начисление налоговой амортизации за время пребывания на ЕН 2%
• Начисление переходных разниц после перехода
• Разницы по штрафам, безвозмездной передаче, импорту/экспорту, грантам, процентам, переходным различиям. Приложения. Оплата. Налоговая нагрузка. Ответственность
• Разницы по "финоперациям" и переходные разницы
• Разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения. Нужно ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
• Разница по подаркам, безвозвратной финпомощи. Помощь армии – особые правила и льготы периода военного положения (изменения 2023)
• Разница по роялти
• Разница по приобретениям у неприбыльных организаций
• 30% разница по импорту и экспорту с "особыми" нерезидентами из Перечня КМУ № 1045 и № 480. Варианты избежания разницы. Какая информация может потребоваться от нерезидента? Деловая цель по таким операциям в 2023 году
• Разница по грантам. Особые правила для бюджетных грантов. Есть ли разницы по грантам в поддержку бизнеса?
• Процентная разница – кому может грозить
• Новые переходные разницы по операциям "по единому налогу – на общую систему"
• Приложения
• Приложение АВ (дивиденды). Следует ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ?
• Приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль. Как зачислить налог, уплаченный за границей Учитываем в уменьшении "дивидендные" авансовые взносы
• Приложение НН (с доходов нерезидентов). Правила наполнения. Составлять ли, если по международному договору есть освобождение от налогообложения? Плата за Starlink – в приложении НН отображается? Ответственность за отражение в декларации уплаченного налога на доходы нерезидентов
• Приложение ОЛ: отчет о льготах. Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения в прошлом году, переносимое в текущий как разницу? Неуплата налога на репатриацию – когда заполнять приложение ОЛ. Если за три квартала льгота была, а через год – нет, подавать ли приложение ОЛ?
• Приложение ИО (исправление ошибок): когда уместно воспользоваться вариантом исправления ошибки текущей декларацией
• Приложение МНО (минимальное налоговое обязательство). Кто заполняет. Правила составления и доплаты налога
• Приложения КИК (контролируемые иностранные компании). Кого это касается. Переходные правила 2022-2023
• Приложение ОВ (обмен валюты). Кто заполняет
• Приложения ФО (финотчетность): как правильно поставить отметки по представлению. Кто ставит отметку об обнародовании финотчетности в декларации за 2023 год
• Уплата налога и налоговая нагрузка
• Бухучет налога на прибыль. Какие суммы проходят по Дт 98. Что такое ВПА и СПО и кто может не рассчитывать их?
• Дата оплаты. Код бюджетной классификации – почему важно не ошибиться
• Учет переплаты. Зачисление переплаты по другим налогам в счет налога на прибыль
• Как исчисляют "налоговую нагрузку" по налогу на прибыль
• Ответственность
• Чем грозит неподача, просрочка подачи декларации по налогу на прибыль
• Занижение налоговых обязательств – каков штраф?
• Просрочка уплаты налога – градация штрафов от срока просрочки
• Самоисправление – особые правила военного положения

Полная программа семинара 

Лекторы:
Галина Морозовская (эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения) расскажет о правилах подачи и заполнения декларации по налогу на прибыль.

Валентина Криворучко (методист ИТС) остановится на актуальных вопросах заполнения декларации по налогу на прибыль за год в программах автоматизации бизнеса.

Елена Абрашина (методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу) расскажет об особенностях заполнения декларации по налогу на прибыль после перехода с ЕН 2% в программах по автоматизации бизнеса.

Организатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу